全日制/非全/在职研究生必看！最新报税门道（附详细流程）

全日制/非全/在职研究生必看！最新报税门道（附详细流程）

收到不少同学私信问："读研期间做兼职要报税吗？""学校发的奖学金算收入吗？"今天咱们就手把手教全日制、非全和在读在职研究生如何正确报税，特别是今年个税APP又有新变化，这些操作细节不注意可能要吃大亏！

一、不同学历在读生的报税区别

1. 全日制研究生（含学硕/专硕）

助研津贴：每月800元以内免税，超过部分按"劳务报酬"计税

实习工资：全年总收入≤6万可全额退税（需保留实习合同）

典型案例：小王读研期间在实验室领了1000元/月津贴，其中800元免税，剩下200元按20%预扣税，次年可凭学生证申请退税

2. 非全日制研究生（含MPAcc/MAud等）

工资收入：由工作单位正常代扣代缴

在读期间学费：可按"继续教育"专项扣除，每月400元（最长48个月）

特别注意：部分院校的寒暑假课程属于跨年度教学，要核对实际就读月份

3. 在职研究生（含同等学力申硕）

单位资助的学费：超过4.8万/年的部分需并入工资计税

周末授课的交通费：保留车票可申请差旅补贴（每日80元标准）

重要提醒：论文答辩期间产生的住宿费，可凭发票按继续教育支出申报

二、2024年申报新变化

1. 新增"研究生专项"抵扣项（限全日制）

实验耗材：年度累计超500元部分可抵扣（需导师签字证明）

学术会议差旅：参会期间的交通住宿按50%折算

论文发表费：知网收录的期刊版面费全额抵扣

2. 个税APP操作攻略

步骤一：在"常用业务"添加"学生身份认证"

步骤二："专项附加扣除"选择"继续教育"-"学历教育"

步骤三：上传学生证内页（需包含注册章）

特别提示：3月31日前务必完成2023年度汇算

三、三大常见误区

1. "学费可以全额抵扣"——错！只有每月400元定额扣除

2. "勤工俭学不用申报"——错！单笔收入超800元必须申报

3. "境外交流收入不用管"——错！需提供出入境记录折算汇率

举个真实案例：去年有位读MEM的同学，把单位发的年终奖和研究生津贴合并申报，结果多退了3800元税款。关键是要把"工资薪金"和"劳务报酬"分项填报，千万别嫌麻烦直接选"合并计税"！

学姐提醒大家，4月15日前记得下载"个人所得税"APP，现在新增了"学生绿色通道"，审核速度比普通通道快3个工作日。如果遇到系统提示"信息不符"，建议携带学生证直接去税务局大厅办理。

研究生奖学金需要申报个税吗？这些情况可以全额退税

一、奖学金到底要不要交税？

话不多说：大部分研究生奖学金不用交税！根据《中华人民共和国个人所得税法》第四条，省级以上单位颁发的教育类奖学金（比如国家奖学金、学业奖学金）属于免税范畴。简单说就是，学校直接打到卡里的钱，一般不用自己操心缴税问题。

不过注意这几种特殊情况：

1. 企业或社会机构赞助的奖学金：比如某公司设立的专项奖学金，金额超过800元的部分需要按“偶然所得”缴纳20%的税。

2. 超出标准的补贴：如果奖学金里包含生活费、科研补助等非教育用途款项，超出当地规定标准的部分可能要缴税。

3. 与劳务挂钩的奖金：比如助研津贴、助教工资这类实质上属于劳务报酬的收入，需要按规定缴税。

二、这些情况能全额退税

1. 误缴税的情况

有些学校财务“宁可多扣不错过”，会先代扣个税。比如某同学拿了1.8万元企业奖学金，学校直接按20%扣了3600元。其实按税法规定，800元以内免税，实际应缴税=（18000-800）×20%=3440元，多扣的160元可以申请退回。

2. 符合免税条件却被扣税

比如某高校发放的学业奖学金，本身属于免税范畴，但财务误按劳务报酬扣税。这种情况带上奖学金发放证明，直接在个税APP申诉，通常3个工作日内就能退回。

3. 年度综合收入不足6万元

如果你全年总收入（含奖学金）没超过6万元，哪怕之前被预扣过税款，次年3-6月在个税APP做汇算清缴时，系统会自动退回全部已缴税款。

三、退税操作秘诀

1. 准备材料：身份证、银行卡、奖学金发放证明（找学校财务处开）、纳税记录（个税APP可查）。

2. 线上操作：登录个人所得税APP→综合所得年度汇算→选择对应年度→点击“更正”→删除误申报的奖学金收入→提交申报。

3. 线下办理：带上材料去税务局大厅，工作人员手把手帮你处理，适合不擅长手机操作的老年人或特殊情况。

四、别忘了

1. 保存好发放凭证：奖学金到账后，建议立即截图银行流水或找学校开具证明，避免后续扯皮。

2. 关注扣款明细：如果发现奖学金到账金额不对，比如莫名少了20%，第一时间联系学校财务核实。

3. 别错过时间：退税申请一般在次年3月1日-6月30日开放，早申请早到账，拖到7月就自动关闭通道了。

说一千，道一万说句大实话，很多同学压根不知道自己被多扣了税。赶紧打开个税APP查查记录，说不定能捡回一顿火锅钱呢！